Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.  

Рекомендации ФНС по применению новых норм.

Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов, новые разъяснения ФНС.

Критичные и некритичные ошибки в оформлении счетов-фактур, исправленные и корректировочные счета-фактуры (регистрация в книгах покупок и продаж, представление уточненных деклараций).

Новый порядок исчисления и уплаты НДС при реализации металлолома (правила учета у продавца и покупателя, заполнения книг и декларации).

Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы по НДС (премии (скидки, бонусы), безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях, списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т.п.) и др.).

Применение налоговых вычетов (возможность переноса и частичного применения вычетов, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам и др.)

Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых операций; применение правила 5% до и после 1 января 2018 г. 

Изменения, внесенные в порядок исчисления НДС в соответствии с Федеральным законом от 03.08.2018 № 302-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» и их влияние на отражение в бухгалтерском учете:

Определение пропорции для раздельного учета НДС при изменении цены товаров.

Отражение в книге покупок по НДС возврата товаров розничными покупателями.

Заполнение счета-фактуры, если страна происхождения товара неизвестна; при сдаче имущества в аренду; за период, превышающий 5 дней.

Анализ свежей арбитражной практики по НДС.