Место: Москва, ул. В.Масловка, 15, каб. 509

Объем программы: 16 часов

Стоимость участия: 22 000 рублей - очно, 15 000 рублей - online

Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.  
Рекомендации ФНС по применению новых нормДолжная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов, новые разъяснения ФНС.

Признание доходов и их отражение в бухгалтерском и налоговом учете:
Признание расходов, резервов и убытков и их отражение в бухгалтерском и налоговом учете:
Применение ст. 54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов с связи с более поздним поступлением документов, при возврате товаров и изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг)
Инвестиционный налоговый вычет — новая «льгота» по капитальным вложениям: плюсы и минусы
Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета. Приемы сближения бухгалтерских и налоговых подходов в признании доходов и расходов. Рациональность в применении ПБУ 18/02.
Сложные вопросы применения ПБУ 18 в операциях с основными средствами, ТМЦ, при расчетах с работниками.
Особенности формирования резервов в бухгалтерском и налоговом учете.
Изменения, внесенные в порядок исчисления налога на прибыль в соответствии с Федеральным законом от 03.08.2018 № 302-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» и их влияние на отражение в бухгалтерском учете:
Анализ свежей арбитражной практики по налогу на прибыль.

Критичные и некритичные ошибки в оформлении счетов-фактур, исправленные и корректировочные счета-фактуры (регистрация в книгах покупок и продаж, представление уточненных деклараций).
Новый порядок исчисления и уплаты НДС при реализации металлолома (правила учета у продавца и покупателя, заполнения книг и декларации).
Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы по НДС (премии (скидки, бонусы), безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях, списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т.п.) и др.).
Применение налоговых вычетов (возможность переноса и частичного применения вычетов, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам и др.)
Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых операций; применение правила 5% до и после 1 января 2018 г. 
Изменения, внесенные в порядок исчисления НДС в соответствии с Федеральным законом от 03.08.2018 № 302-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» и их влияние на отражение в бухгалтерском учете:
Определение пропорции для раздельного учета НДС при изменении цены товаров.
Отражение в книге покупок по НДС возврата товаров розничными покупателями.
Заполнение счета-фактуры, если страна происхождения товара неизвестна; при сдаче имущества в аренду; за период, превышающий 5 дней.
Анализ свежей арбитражной практики по НДС.