​​Тема 1. Особенности бухгалтерского учета в медицинских организациях

Регулирование бухгалтерского учета в России: поэтапная реформа и МСФО. Новые и планируемые федеральные стандарты учета и отчетности для коммерческих организаций.
Учетная политика организации и анализ влияния выбранных методов на финансовые результаты деятельности медицинских компаний. Практические вопросы оценки, переоценки, принятия к учету, выбытия и списания активов и обязательств в коммерческих медицинских организациях.
Особенности учета медицинского и санитарно-гигиенического оборудования, приборов, приспособлений и других объектов ОС в соответствии с ПБУ 6/01.  Проблемные вопросы и пути их решения.  Учет НМА и НИОКР в коммерческих медицинских организациях. Практика применения ПБУ 14/2007 и ПБУ 17/02 и перспективы их изменений.
Учет и контроль медикаментов, расходных материалов, специальной одежды и оснастки в соответствии с ПБУ 5/01. Специфика учета и контроля наркотических и психотропных лекарственных препаратов для медицинского применения в медицинских организациях. Мониторинг срока годности медицинских препаратов. Инвентаризация материально-производственных запасов в медицинском учреждении. Документальное оформление и порядок списания непригодных медицинских препаратов и других МПЗ.
Формирование себестоимости медицинских услуг: структура затрат и проблемы распределения косвенных расходов. Учет целевого финансирования и проблемы организации раздельного учета. Особенности бухгалтерского учета расходов и субсидий, связанных с коронавирусом.
Формирование информации о доходах и расходах медицинских организаций, сложные вопросы практического применения ПБУ 9/99 и ПБУ 10/99. Анализ новой редакции ПБУ 18/02 и проблемы практического применения стандарта.
Формирование показателей годовой бухгалтерской финансовой отчетности.

Анализ требований ПБУ 4/99, ПБУ 1/2008 и других стандартов и рекомендаций Министерства финансов, которые необходимо учесть при подготовке годовой бухгалтерской отчетности.

Интерпретация статей актива и пассива баланса. Методы оценки отдельных статей баланса. Фальсификация бухгалтерского баланса и пути достижения правдивости представленной информации в отчетности. Аналитические возможности информации, содержащейся в бухгалтерском балансе для оценки финансового положения медицинских организаций.

Отчет финансовых результатах: структура, содержание и принципы построения.​

Тема 2. Сложные вопросы налогообложения медицинских организаций

Актуальные вопросы по налогу на прибыль организаций. Условия применения «нулевой» ставки медицинскими организациями. Доходы: состав доходов, особенности исключения из налоговой базы отдельных видов доходов. Учёт выручки от реализации, скидок и бонусов, налоговые последствия возврата денежных средств. Расходы: классификация расходов. Начисление амортизации для целей налогообложения (особенности амортизации медицинского оборудования). Расходы на собственный автотранспорт: составление путевых листов, списание ГСМ. Расходы на получение лицензии. Особенности учета нормируемых расходов: расходы на рекламу, представительские расходы. Характеристика резервов, создаваемых при осуществлении деятельности. Признание доходов и расходов по длительным договорам. Налог на имущество организаций, транспортный налог – учет в целях налогообложения прибыли.

Порядок исчисления и уплаты страховых взносов (в соответствии с гл. 34 НК РФ), условия включения в состав прочих расходов. Возможности применения пониженных тарифов. Особенности обложения страховыми взносами отдельных выплат и вознаграждений. Особенности уплаты страховых взносов и представления отчетности организациями с обособленными подразделениями.

Актуальные вопросы по НДС: освобождение от обязанностей налогоплательщика; операции, не признаваемые объектом налогообложения, особенности определения налоговой базы при реализации имущества, учитываемого с НДС; условия и порядок применения налоговых вычетов; порядок отнесения сумм НДС, предъявленных поставщиками; условия применения ставки НДС 10%. Налоговые последствия списания медикаментов и лекарств с истекшим сроком годности.

Медицинская организация – налоговый агент по НДФЛ. Особенности определения доходов физических лиц, не подлежащих налогообложению; порядок предоставления налоговых вычетов. Оформление документов для получения социального налогового вычета для клиентов. Особенности уплаты НДФЛ и представления отчетности организациями с обособленными подразделениями.

Новации 2022​ года в сфере налогообложения, направленные на поддержку медицинских организаций.

Тема 3. Актуальные вопросы налогового планирования в медицинских организациях

Организация учетной политики для целей налогообложения в медицинских организациях. Порядок ведения раздельного учета по НДС (облагаемые и не облагаемые операции, различные ставки), налогу на прибыль организаций (целевые поступления и средства целевого финансирования). Налоговые последствия аренды и лизинга помещений и медицинской техники.

Оценка целесообразности перехода на специальные налоговые режимы (на упрощенную систему налогообложения).  Проверка по установленным в НК РФ условиям (ограничения по величине доходов, численности работников, остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов), выбор объекта налогообложения. Определение величины минимального налога.

Порядок переноса убытков в зависимости от системы налогообложения.

Оценка налоговых рисков и возможности налоговой оптимизации с учетом судебной практики. Управление налоговыми платежами при осуществлении предпринимательской деятельности.

Договорная политика как элемент налогового планирования. Оценка налоговых последствий в зависимости от вида договора и контрагента (с организациями, с населением, с работниками организации).

Тема 4. Кадровое делопроизводство в медицинской организации

Особенности организации кадрового документооборота в современных условиях. Оформление обязательных локальных нормативных актов в медицинской организации (штатное расписание, договоры с работниками, защита персональных данных) и ответственность за их отсутствие.

Проблемы, возникающие при работе с трудовыми договорами. Основания заключения иных договоров с сотрудниками (подряд, заем, ученический договор). Особенности приема на работу медицинских работников.

Актуальные вопросы премирования и депремирования работников. Основы мотивации персонала.

Типичные ошибки при оформлении документов. Подготовка к проверке ГИТ.