Тема 1. Правовые основы налоговой системы
1.1 Правовые основы налоговой системы
1.2 Понятие и роль налогов
1.3 Субъекты налогового права
1.4 Правовой статус органов налогового контроля
1.5 Сущность налоговой обязанности
Тема 2. Виды налогов
Тема 2.1 Федеральные налоги и сборы:
2.1.1 Налог на добавленную стоимость
2.1.2 Экономическая сущность налога на добавленную стоимость (далее – НДС).
2.1.3 Налогоплательщики.
2.1.4 Элементы налогообложения: объект налогообложения; налоговая база; налоговый период, налоговая ставка; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога.
2.1.5 Порядок применения налоговых вычетов по НДС.
2.1.6 Налоговые освобождения.
2.1.7чета-фактуры: назначение и порядок заполнения.
2.1.8 Порядок заполнения книги продаж, книги покупок, налоговой декларации, платёжных документов по НДС
2.1.9 Налог на доходы физических лиц
2.1.10 Экономическая сущность налога на доходы физических лиц.
2.1.11 Налогоплательщики и элементы налогов: объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налогов.
2.1.12 Понятие налоговых агентов.
2.1.13 Особенности исчисления налога налоговыми агентами.
Тема 2.2. Региональные налоги
2.2.1 Налог на имущество организаций.
2.2.2 Транспортный налог.
2.2.3 Экономическая сущность налога на имущество организаций.
2.2.4 Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые льготы, налоговые ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.
2.2.5 Особенности исчисления и уплаты налога в соответствии с региональным законодательством.
2.2.6 Порядок оформления налоговой отчетности.
2.2.7 Экономическая сущность транспортного налога.
2.2.8 Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые льготы, налоговые ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
2.2.9 Особенности исчисления и уплаты транспортного налога с учетом регионального законодательства.
2.2.10 Порядок оформления налоговой отчетности.
Тема 2.3. Местные налоги
2.3.1 Налоговые органы в Российской Федерации.
2.3.2 Структура налоговых органов.
2.3.3 Содержание и задачи налогового администрирования.
2.3.4 Права и обязанности налоговых органов.
2.3.5 Налог на имущество физических лиц.
2.3.6 Земельный налог
2.3.6 Экономическая сущность налога на имущество физических лиц.
2.3.7 Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые льготы, налоговые ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога с учетом местных особенностей.
2.3.8 Экономическая сущность земельного налога.
2.3.9 Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые льготы, налоговые ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога с учетом местных особенностей.
Тема 3. Специальные налоговые режимы
3.1 Упрощенная система налогообложения
3.2 Экономическая сущность упрощенной системы налогообложения.
3.3 Налогоплательщики.
3.4 Порядок и условия начала и прекращения применения УСН.
3.5 Объекты налогообложения.
3.6 Порядок определения доходов и расходов и налоговой базы по УСН.
3.7 Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.
Тема 4. Страховые взносы
4.1 Экономическая сущность страховых взносов на обязательное пенсионное страхование; обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством; обязательное медицинское страхование.
4.2 Плательщики, объект обложения страховыми взносами.
4.3 База для исчисления страховых взносов.
4.4 Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами.
4.5 Тарифы страховых взносов.
4.6 Порядок исчисления и уплаты страховых взносов, уплачиваемых плательщиками, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам
Тема 5. Налоговый контроль и налоговая ответственность
5.1 Понятие налогового контроля.
5.2 Формы и методы налогового контроля.
5.3 Мероприятия налогового контроля, осуществляемые налоговыми органами в ходе проведения налоговых проверок.
5.4 Понятие налогового правонарушения.
5.5 Условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
5.6 Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения.
5.7 Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
5.8 Налоговые санкции.
5.9 Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
Итоговая аттестация
